Bankenkommentar zum Geldwäscherecht

Michael Plaumann-Ewerdwalbesloh (Herausgeber), Dr. Gebhard Zemke (Herausgeber)

Spätestens mit der Festschreibung der „Zentralen Stelle“ im § 25c KWG, den ergänzenden
Neuregelungen im Gesetz zur Optimierung der Geldwäscheprävention (GwOptG) und den
aufsichtsrechtlichen Neuerungen (u.a. PrüfbV, Auslegungs- und Anwendungshinweise der
Deutschen Kreditwirtschaft) hat der Themenbereich Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfi
nanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen sein Schattendasein verlassen und
steht im Blickpunkt von Jahresabschluss- und Geldwäsche-Sonderprüfungen. Insbesondere
die Erweiterung um „sonstige strafbare Handlungen“ bietet der Geldwäscheaufsicht neue
Prüfungsfelder in den kommenden Regel- und Sonderprüfungen. Daher müssen Banken und
Finanzdienstleister sicherstellen, dass sie sich mit allen geldwäscherechtlichen Vorgaben
vollumfänglich auseinandergesetzt sowie diese risikoorientiert und institutsindividuell umgesetzt
haben.
Der Bankenkommentar zum Geldwäscherecht bietet eine profunde Hilfestellung zum Verständnis
der gesetzlichen Vorschriften für die Bekämpfung von Geldwäsche, Terrorismusfi nanzierung
und sonstigen strafbaren Handlungen. Das liegt vor allem am einmaligen Aufbau des
Kommentars, denn nach der Nennung des jeweiligen Paragrafen folgt eine Kommentierung
durch den Wirtschaftsprüfer und im Anschluss setzen sich betroffene Bankpraktiker mit Auslegungs-
und Umsetzungsfragen der neuen Normen auseinander. Neben der Kommentierung
sowie praktischen Auslegung der einschlägigen Paragrafen aus dem Geldwäsche- (GwG) und
Kreditwesengesetz (KWG) stehen weitere spezialgesetzliche Regelungen und Verordnungen
(u.a. § 261 StGB, § 21 PrüfbV) im Mittelpunkt des Werkes.
Der Kommentar richtet sich primär an Kredit- und Finanzdienstleistungsinstitute, aber da sämtliche
Vorgaben des Geldwäschegesetzes behandelt werden, kann das Werk auch zur Orientierung
anderer Verpfl ichteter (z.B. Kapitalanlagegesellschaften, Online-Glücksspiel-Anbieter)
dienen. Die jüngsten geldwäscherechtlichen Änderungen durch das Gesetz zur Ergänzung
des Geldwäschegesetzes (GwGErgG) vom Februar 2013 werden berücksichtigt.